在上海，成立一家公司后，记账和报税是每个企业必须遵循的重要流程。对于小规模公司来说，了解每月的做账及报税流程不仅可以确保合法合规，还能有效管理公司的财务状况。本文将详细介绍上海小规模公司每月做账及其报税流程，帮助企业主更好地管理财务。

一、小规模公司定义

小规模纳税人是指年销售额未达到增值税一般纳税人标准的企业。根据中华人民共和国增值税暂行条例，主要从事生产或提供应税劳务的企业年销售额在100万元以下，或主要从事货物批发零售的企业年销售额在180万元以下的，可以认定为小规模纳税人。

二、记账流程

小规模公司的记账流程相对简单，但仍需遵循一定的步骤，以确保财务数据的准确性和完整性。

1. 整理原始凭证：收集并整理所有的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。

2. 编制记账凭证：根据原始凭证编制记账凭证，记录每一笔经济业务。

3. 登记会计账簿：根据记账凭证登记总账和明细账。

4. 编制财务报表：每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。

对于初创企业，如果没有专职会计，可以选择代理记账公司进行记账服务。代理记账公司会提供包括建账、整理原始单据、记账凭证、出具财务报表等一系列服务。

三、报税流程

报税是每个企业必须履行的义务，小规模公司需按规定的时间和流程进行纳税申报。

1. 增值税申报：小规模纳税人按月申报增值税。工业企业根据开具发票金额除以1加6%的积再乘以6%申报增值税，商业企业根据开具发票金额除以1加4%的积再乘以4%申报增值税。

2. 企业所得税申报：企业所得税按季度申报，年底进行汇算清缴。企业所得税的征收方式可以分为查账征收和核定征收。

3. 其他税种申报：如城市维护建设税、教育费附加等税种也需按规定申报。

小规模公司报税方式主要有两种：纸质申报和网上申报。纸质申报需填写相关表格并提交至税务机关，网上申报则需进入网上申报系统按提示操作。

四、常见问题解答

1. 小规模公司是否必须每月记账报税？

是的，根据相关法律规定，上海公司必须每月向税务机关申报公司经营情况，即使没有收入也需进行零申报。

2. 小规模公司可以选择代理记账吗？

可以。代理记账是一种常见的选择，特别是对于初创企业和小规模公司来说，选择代理记账公司可以节省成本并确保财务处理的专 业性和连续性。

3. 如果未按时申报会有什么后果？

未按时申报会导致企业税务异常，可能被罚款并影响公司的正常经营。一般每月未申报的罚款为50元，长期未申报将导致更严重的后果。

结论

上海小规模公司每月做账及其报税流程虽然看似繁琐，但只要按照规定的步骤进行，就能确保企业的财务管理合法合规。无论是选择自己记账还是代理记账，都需重视每月的财务工作，及时申报纳税，避免不必要的风险和损失。希望本文能为上海小规模公司的企业主提供有价值的参考，助力企业的健康发展。