上海公司申请出口退税的操作流程

一、出口退税概述

出口退税是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。

二、上海公司出口退税条件

1. 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税的必要条件。

2. 必须持有商行政部门核发的营业执照。

3. 必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

三、上海公司出口退税申报资料

1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量、价格等。

4. 结汇水单或收汇通知书。

5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7. 产品征税证明。

8. 出口收汇已核销证明。

9. 与出口退税有关的其他材料。

四、上海公司出口退税操作流程

1. 出口退税登记：企业在取得进出口经营权后，应在30日内办理出口退税登记。

2. 出口退税申报：企业按月将出口退税申报数据录入出口退税申报系统，生成电子申报数据，并将电子数据网上报送至税务机关，同时将纸质退税申报资料报送至税务机关。

3. 税务机关审核：税务机关对出口退税申报数据进行审核，重点审核出口货物退税率、出口货物退免税计税依据的确定、出口货物退免税申报期限等。

4. 税款退付：经税务机关审核无误后，办理退税手续，将应退税款退付给企业。

五、注意事项

1. 企业在申报出口退税时，必须确保所提供的所有资料真实、准确、完整。

2. 企业应严格遵守出口退税的相关法规和政策，确保退税申报的合法性和合规性。

3. 企业应定期自查出口退税申报情况，及时发现并纠正可能存在的问题，确保退税申报的准确性。

六、结语

出口退税作为鼓励出口的一种措施，对于上海的企业来说，了解和掌握其操作流程及注意事项至关重要。通过合规操作，企业不仅可以享受到政策带来的红利，还可以提升自身的国际竞争力，实现可持续发展。