公司零申报怎么报税的具体流程

零申报是指企业在一个纳税期内没有发生应税收入，因此不需要缴纳税款，但仍需按时进行纳税申报的行为。对于新开的公司或暂时没有业务的企业来说，零申报是常见的情况。那么，公司零申报到底该如何操作呢？让我们一起来看看具体流程。

一般纳税人和小规模纳税人的申报周期不同

在开始零申报之前，我们需要先了解一下不同类型纳税人的申报周期：

- 一般纳税人需要按月进行纳税申报，即使当月没有收入，也要在次月申报期内完成零申报。

- 小规模纳税人通常按季度申报，如果整个季度都没有收入，则在下个季度初进行零申报即可。

新成立的公司在首 次申报时，如果没有收入，也需要进行零申报。

小规模纳税人增值税零申报步骤

1. 登录电子税务局，找到“增值税”项，点击“填写申报表”。

2. 进入增值税申报表界面后，将所有数据项填写为零，有些地区的系统会自动填零。

3. 核对填写的零数据无误后，在申报表下方进行数字签名或输入密码。

4. 再次检查日期和数据，确认无误后点击“提交”，完成零申报。

企业所得税零申报操作

企业所得税的零申报流程与小规模纳税人增值税类似：

1. 登录电子税务局，点击企业所得税申报表。

2. 在申报表中，将收入填写为零。如果当期有发生费用，则填写相应的成本费用，并计算利润总额。

3. 点击“提交”，完成企业所得税的零申报。

一般纳税人增值税零申报方法

1. 登录电子申报系统，点击增值税项目，系统会自动生成零申报数据。

2. 点击“保存”，再点击“审核”。

3. Zui后点击“网上申报”，即可完成一般纳税人增值税零申报。

需要注意的事项

- 切忌虚假零申报，这属于偷税漏税行为，一经发现将受到处罚，影响企业信用。

- 连续6个月零申报会被列入异常名录，如长期无业务，公司营业执照可能被吊销。

- 小规模纳税人月销售额未达10万，也需要申报实际数据，而非直接零申报。

常见问题解答

1. 零申报影响税务信用吗？

正常情况下的零申报不会影响税务信用，但虚假零申报属于违法行为，会受到惩罚。

2. 个体工商户需要零申报吗？

个体工商户与小规模纳税人申报方式类似，在无收入的季度内需要进行零申报。

3. 零申报需要去税务局现场办理吗？

通过电子税务局就可以全程网上办理，无需去税务局现场。

4. 我的公司已经很久没有业务了，还需要零申报吗？

连续6个月零申报会被列入异常名录，建议尽快注销公司，避免影响个人信用。

5. 零申报逾期会有什么后果？

逾期申报会影响税务信用，情节严重的还会被处以罚款。

结论

总的来说，公司零申报的流程并不复杂，关键是要按照自己公司的纳税人类型，选择合适的申报周期，并在规定时间内通过电子税务局完成申报即可。切记不可虚报数据，如果长期无业务收入，也要考虑及时注销公司。只要按部就班进行申报，就不会有任何税务风险。