随着中国企业“走出去”步伐的加快，越来越多的企业开始关注境外投资。为规范对外投资秩序，2014年国家发改委出台了《境外投资项目核准和备案管理办法》（以下简称《办法》）。本文将详细解读该办法的主要内容，帮助企业全面了解境外投资核准和备案流程。

一、境外投资项目分类管理

《办法》对境外投资项目实行核准和备案两种方式管理：

1. 实行核准管理的项目包括：投资敏感国家和地区的项目；投资敏感行业的项目，如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线和电网等。

2. 其他项目实行备案管理。

二、核准和备案的权限划分

1. 中央企业实施的境外投资项目，由国家发改委核准或备案。

2. 地方企业实施的境外投资项目，由企业所在地省级政府投资主管部门核准或备案。

3. 中央企业实施的投资额3亿美元及以上的资源开发类项目和投资额1亿美元及以上的非资源开发类项目，由国家发改委核准。

三、备案流程与所需材料

企业在“商务部业务系统统一平台”内提交以下材料的电子版（PDF格式）：

1. 《境外投资备案表》（加盖公章）；

2. 营业执照；

3. 对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）；

4. 相关董事会决议或内部决议；

5. 前期工作落实情况说明（包括可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评价等）；

6. 境外投资真实性承诺书。

四、核准流程与所需材料

1. 企业向注册所在地省级发改部门提交项目申请报告，省级发改部门审核后报国家发改委；

2. 中央企业可直接向国家发改委提交项目申请报告；

3. 项目申请报告应包括：项目基本情况、投资方案、风险分析、对我国国民经济发展的影响等；

4. 需提交的附件包括：董事会决议、资产评估报告、融资意向书、合作意向书等。

五、办理时间与注意事项

1. 企业在对外签署具有Zui终法律约束力的文件之前，应取得核准文件或备案通知书；

2. 通过核准或备案的项目，如发生重大变化，应及时报告并重新办理手续；

3. 企业应对申请材料的真实性、合法性负责，如存在隐瞒或提供虚假材料的，将被依法追究法律责任。

据统计，2024年上半年中国非金融类对外直接投资726.2亿美元，同比增长16.6%。可以预见，随着中国企业国际竞争力的不断提升，境外投资还将保持快速增长的势头。因此企业有必要全面了解境外投资核准和备案的相关规定，规范操作，防范风险。

以下是关于境外投资核准和备案的5个常见问题：

1. 哪些情形属于敏感项目需要核准？涉及敏感国家和地区以及敏感行业如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线和电网等的项目需要核准。

2. 中央企业和地方企业的备案权限有何不同？中央企业实施的境外投资项目由国家发改委备案，地方企业实施的境外投资项目由所在地省级发改部门备案。

3. 办理备案需要提交哪些材料？需在线提交《境外投资备案表》、营业执照、对外投资设立企业或并购相关章程、董事会决议、前期工作落实情况说明、真实性承诺书等材料的电子版。

4. 什么情况下需要重新办理核准或备案手续？如项目出现投资主体、投资方向、投资规模等重大变化，应及时向原核准或备案机关报告，并按规定重新办理相关手续。

5. 未依法取得核准或备案有何法律后果？对未依法取得核准或备案擅自实施的项目，一经发现，将责令停止项目实施，并依法追究有关责任人的法律责任。

《境外投资项目核准和备案管理办法》的出台，为规范企业境外投资行为提供了制度保障。企业应当增强合规意识，严格按照规定履行核准或备案程序，提高境外投资的质量和效益。只有合规经营，防范风险，企业“走出去”的步伐才能更加稳健。