在上海，许多小规模公司在运营过程中需要面对做账和报税的任务。对于初创企业或规模较小的公司而言，了解并掌握每月做账及报税的流程是确保公司财务健康和合法合规运营的关键。本文将详细介绍上海小规模公司每月做账及其报税的具体流程和注意事项。

 一、做账流程

做账是公司财务管理的基础工作，主要包括以下几个步骤：

1. 整理原始凭证

   每月初，公司需要将上个月的所有原始凭证（如发票、收据、银行对账单等）进行整理。这些凭证是公司财务数据的基础，必须确保其完整性和准确性。

2. 编制记账凭证

   根据整理好的原始凭证，财务人员需要编制记账凭证。记账凭证是记录经济业务的会计凭证，必须详细记录每一笔业务的发生时间、金额、业务内容等信息。

3. 登记会计账簿

   编制好记账凭证后，财务人员需要将其登记到会计账簿中。会计账簿包括总账和明细账，总账反映公司整体财务状况，明细账则记录具体的业务明细。

4. 编制财务报表

   每月末，财务人员需要根据会计账簿编制财务报表。财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表能够全面反映公司的财务状况和经营成果。

 二、报税流程

报税是公司依法纳税的过程，对于小规模公司而言，主要涉及增值税和企业所得税的申报。

1. 增值税申报

   小规模纳税人每月需要进行增值税申报。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人月销售额未超过10万元的，可以享受免征增值税的优惠政策。具体申报流程如下：

    填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》。

    将申报表及相关资料提交至主管税务机关。

    税务机关审核后，完成纳税申报。

2. 企业所得税申报

   企业所得税按季度申报，年底进行汇算清缴。小规模公司在每季度结束后15日内需要进行企业所得税申报。具体流程如下：

    填写《企业所得税核定征收申报表》或《企业所得税查账征收申报表》。

    将申报表及相关资料提交至主管税务机关。

    税务机关审核后，完成纳税申报。

 三、常见问题解答

1. 小规模公司是否必须每月进行做账和报税？

是的，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，所有企业都必须依法进行会计核算和纳税申报。即使是小规模公司，也需要每月进行做账和报税。

2. 小规模公司可以选择代理记账吗？

可以。许多小规模公司由于业务量较小，选择将做账和报税业务外包给专 业的代理记账公司。代理记账公司拥有专 业的财务人员和先进的财务软件，能够高效、准确地完成做账和报税工作，并且能够提供财务咨询和税务规划等服务。

3. 小规模公司报税时需要注意哪些事项？

小规模公司在报税时需要注意以下几点：

 确保原始凭证的完整性和真实性。

 按时进行纳税申报，避免因逾期申报而受到处罚。

 了解并利用税收优惠政策，如增值税免税政策等。

 保持与税务机关的良好沟通，及时解决税务问题。

 结论

上海小规模公司每月做账及其报税流程虽然看似繁琐，但只要按照规定的步骤进行，并保持良好的财务管理习惯，就能够确保公司财务健康和合法合规运营。对于不具备专 业财务人员的小规模公司，选择代理记账公司也是一个不错的选择。通过专 业的财务服务，公司可以更加专注于核心业务的发展，实现更好的经营成果。