一、报税流程概览

1. 收到税表

时间：通常在财政年度结束后4-6个月内收到。

方式：以电子邮件或邮寄形式送达。

2. 填写税表

选择合适表格：根据公司类型、业务性质选择对应报税表。

填报数据：依据财务报表，准确填写公司信息、收入、支出等。

3. 审计报告准备

聘请审计师：根据《公司条例》要求，有限公司需进行年度审计。

提供资料：向审计师提供财务记录、交易凭证等。

4. 提交申报

电子申报：通过税务局电子服务平台提交税表及审计报告。

纸质备份（如有）：部分地区或情况下，可能需打印报税表及审计报告，邮寄至税务局。

5. 缴纳税款

税款计算：根据报税结果，计算应缴利得税额。

税款缴纳：通过税务局指定的付款方式（如网上银行、缴费灵等）缴纳税款。

二、所需资料清单

1. 公司信息

商业登记证：证明公司合法注册。

公司注册证书：显示公司名称、注册地址、注册资本等信息。

2. 财务报表

资产负债表：反映公司资产、负债及股东权益状况。

利润表（损益表）：展示公司收入、成本、净利润等情况。

现金流 量表（如有）：揭示公司现金及现金等价物的流入流出。

3. 审计报告

无保留意见报告：审计师对财务报表发表无异议的专 业意见。

保留意见/否定意见报告（如有）：指出审计过程中发现的问题及影响。

4. 其他相关文件

租赁协议（如有）：证明办公场所租金支出。

员工薪资记录：用于计算薪俸税扣除。

采购/销售发票：证实交易真实性，支撑收入、成本数据。

三、注意事项

1. 报税截止日期

留意通知：关注税务局发送的税表及截止日期提醒。

避免逾期：逾期报税将产生罚款，甚至影响公司信誉。

2. 数据准确性

如实填报：确保财务数据真实、准确，严禁虚报、瞒报。

保留凭证：妥善保管所有财务记录及交易凭证，以备税务局抽查。