随着"一带一路"倡议的深入推进和上海自贸区政策的不断创新,越来越多注册在上海外高桥保税区的企业开始走出国门,开展境外投资。作为企业"走出去"的第 一步,ODI备案是必不可少的合规手续。那么在外高桥保税区注册的企业如何办理ODI备案呢?有哪些流程和注意事项?接下来就让我们一探究竟。

 什么是ODI备案?

ODI备案全称为"境外直接投资备案",是指境内机构通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权,取得境外经营管理权及其他相关权益的投资行为。简单来说,就是境内企业到境外投资设立子公司、分公司或参股其他公司等,需要履行的一项备案手续。

 为什么要办理ODI备案?

1. 合规要求:《企业境外投资管理办法》规定,境内企业开展境外投资应当履行备案手续。不办理备案属于违规行为,可能面临处罚。

2. 资金便利:完成ODI备案是企业将资金合法转移到境外的前提条件。未办理备案,资金将无法汇出。

3. 风险防范:备案过程中,主管部门会对投资项目进行真实性、合规性审核,有助于企业规避潜在风险。

4. 优惠政策:完成备案的项目,可以享受税收减免、专项资金等扶持政策。

 哪些主体需要办理ODI备案?

注册在上海外高桥保税区内的各类企业,包括内资企业、外商投资企业、保税物流企业等,开展境外投资的,都需要办理ODI备案。值得注意的是,自然人投资者暂不适用ODI备案政策。

 ODI备案的流程是什么?

1. 投资主体向外高桥海关和外高桥管委会提交备案申请,填写《境外投资备案表》,并提交相关材料。

2. 外高桥管委会会同海关对申请材料进行形式审查,对属地管理权限内的非敏感类项目予以备案,出具《企业境外投资证书》。

3. 投资主体凭《企业境外投资证书》到外汇管理部门办理ODI外汇登记手续。

4. 办理商务部门的对外投资批准文件。

5. 到银行办理资金汇出手续,正式对外投资。

整个流程一般在15个工作日内完成,管委会承诺"zui多跑一次"。

 备案时需要准备哪些材料?

1. 企业营业执照复印件。

2. 境外投资真实性承诺书。

3. 企业内部有权机构同意投资的决议文件。

4. 投资项目的背景说明。

5. 投资主体股权架构图,披露至zui终实际控制人。

6. 资金来源证明,如存款证明等。

7. zui近一年的审计报告。

8. 其他管委会要求的文件。

 有哪些需要特别注意的事项?

1. 尽早规划:ODI备案只是"走出去"的第 一步,后续还有外汇、税务、海关等一系列手续,建议企业尽早规划。

2. 合规为先:备案材料必须真实完整,切忌弄虚作假。备案后要按计划开展投资,不得擅自变更。

3. 中介协助:ODI备案涉及环节多、专 业性强,建议寻求律师、会计师等中介机构的协助。

4. 风险防控:对外投资要遵守东道国法律,做好尽职调查,防范法律、汇率、政治等各类风险。

5. 善用政策:及时关注外高桥和上海自贸区推出的各项支持政策,用足用好相关优惠措施。

常见问题解答:

1. 外高桥保税区内企业的ODI备案权限在哪里?

外高桥保税区内企业中方投资额在3亿美元以下的非敏感类项目,由外高桥管委会实施备案。超过3亿美元或涉及敏感类的,需报上级主管部门备案或核准。

2. ODI备案后可以变更投资内容吗?

原则上备案内容不得擅自变更。确需变更的,应当按照有关规定重新办理备案手续。

3. ODI备案能否授权中介机构办理?

可以授权律师、会计师等中介机构协助准备和提交备案材料,但投资主体须对材料的真实性负责,备案证书也只能颁发给投资主体。

4. ODI备案后多长时间内需要实际开展投资?

自领取《企业境外投资证书》之日起6个月内需要实际对外投资,逾期证书自动失效,需重新备案。

5. 外高桥保税区对ODI备案企业有哪些支持?

外高桥管委会为ODI备案企业提供"绿色通道",承诺"zui多跑一次"。对重点项目给予专项资金支持。还定期举办培训、交流活动,搭建"走出去"服务平台。

总之,ODI备案是外高桥保税区内企业"走出去"的必经之路。企业要提早谋划,合规操作,借助自贸区和保税区的独特政策优势,积极稳妥地开展境外投资。同时要加强风险防控,注重内外兼修,在"引进来"和"走出去"双向发力中实现更高质量发展。相信在新一轮对外开放中,外高桥保税区必将涌现出更多"走出去"的优 秀企业,为上海国际经济、金融、贸易、航运中心建设做出更大贡献。