什么是境外投资备案?

根据国家相关法律法规的规定,企业在境外设立企业或对外投资,需要按照规定的程序和要求进行备案。备案是对企业境外投资行为的事前告知,属于对企业自主经营活动的事中事后监管。

辽宁省发展改革委是辽宁省内企业境外投资备案的主管部门。根据投资金额的大小,备案分为省级备案和市级备案两种情况:

- 投资主体为地方企业,且中方投资额3亿美元及以上的,由国家发改委备案;

- 投资主体为地方企业,且中方投资额3亿美元以下的,由企业注册地的省级发改委备案。

沈阳市企业的境外投资备案由辽宁省发改委负责办理。

 沈阳境外投资备案的办理流程

1. 准备材料

企业首先需要准备好境外投资备案所需的全部材料,包括但不限于:

- 境外投资项目备案申请表

- 投资主体注册登记证明文件

- 投资主体股权结构说明

- 投资主体财务报表

- 投资决策文件

- 投资协议或类似文件

- 投资资金来源证明

- 境外投资真实性承诺书

2. 网上申报

企业可以通过"辽宁省政务服务网"的"境外投资项目备案"事项进行网上申报,按要求填报电子数据并上传相关材料。

3. 材料审核

辽宁省发改委对企业提交的材料进行审核,根据审核情况决定是否受理。如有需补正的材料,将一次性告知企业。

4. 备案或不予备案

对于符合备案条件的项目,发改委将作出备案决定并向企业出具《境外投资项目备案通知书》。对于不符合条件的,将作出不予备案的决定并书面说明理由。

5. 办理后续手续

取得备案通知书后,企业还需根据实际情况,到商务、外汇、税务等部门办理相关手续。

整个备案流程的法定时限为20个工作日,辽宁省发改委对符合条件的项目实行7个工作日的承诺审批时限。

 境外投资备案所需主要资料

1. 境外投资项目备案申请表

包括投资主体基本情况、项目基本情况、资金来源情况等内容。

2. 投资主体注册登记证明文件

如营业执照、登记证书等有效证明文件的复印件。

3. 投资主体股权结构说明

追溯至zui终实际控制人的股权架构说明。

4. 投资主体zui新财务报表

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5. 投资决策文件

如董事会决议、股东会决议等。

6. 投资协议或类似文件

如合资合同、股权购买协议等,需有法律约束力。

7. 投资资金来源证明

如自有资金的银行存款证明、外债的借款合同等。

8. 境外投资真实性承诺书

由企业出具,保证所提交材料真实、合法、有效。

 注意事项

1. 及时备案

企业应当在项目实施前及时办理备案手续。未经备案擅自实施的,将可能受到处罚。

2. 材料真实性

所提交的全部材料必须真实、合法、有效,并自行承担相应法律责任。

3. 及时报备变更

项目发生重大变更时,企业应当自变更之日起20个工作日内向原备案机关报备。

4. 遵守外汇等法规

企业境外投资还需遵守外汇、税收、商务等相关法律法规,并及时办理相关手续。

5. 合理控制风险

企业应当对投资地的政治、经济、法律等环境有充分的了解,并采取有效措施控制投资风险。

 常见问题解答

1. 哪些企业需要办理境外投资备案?

所有在沈阳注册的内资企业在境外设立企业或对外投资,都需要按规定办理境外投资备案。

2. 备案与核准有何区别?

备案是对企业自主经营活动的事中事后监管,核准则需要事先获得批准。一般只有涉及敏感国家、地区和行业的项目需要核准。

3. 备案所需材料是否一次性提交?

是的,所有备案材料都需要一次性准备齐全并提交,发改委将一次性告知需要补正的材料。

4. 备案通过后是否还需办理其他手续?

是的,取得备案通知书后企业还需根据实际情况,到商务、外汇、税务等部门办理相关手续。

5. 未经备案的后果是什么?

未经备案擅自实施境外投资项目,将可能受到相关处罚,如没收违法所得、暂停或撤销相关资格等。

 结论

总的来说,沈阳企业开展境外投资需要提前做好充分的准备工作,按要求准备齐全各项资料,并及时通过网上申报等方式办理备案手续。在实施过程中还需持续关注项目变化并及时报备,同时遵守外汇、税收等相关法律法规。只有严格按照规定的流程走,企业才能高效顺利地开展境外投资业务,避免出现法律风险。

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