根据香港《公司条例》和《税务条例》的规定,所有在香港注册的公司每年都必须进行审计报税。这项工作必须由香港本地持牌会计师或会计师事务所完成。那么,具体的审计报税流程是怎样的呢?费用又是如何计算的呢?

审计报税流程

香港公司审计报税主要分为以下几个步骤:

第 一步:准备会计资料

公司需要准备好全部的原始会计资料,包括银行月结单、收付款单据、发票合同等。这些资料将由会计师整理,编制成会计报表,为后续的审计工作做好准备。

第二步:委托会计师做账

公司需要委托香港本地持牌会计师,根据原始会计资料编制会计报表,包括资产负债表、损益表、现金流量表等。这一步骤被称为"做账"。

第三步:会计师审计

持牌会计师将对公司的会计报表进行审计,核实其真实性和合规性。审计通常需要10-20个工作日,如果公司财务状况复杂,时间可能会延长。

第四步:出具审计报告

审计完成后,会计师将出具带有审计意见的审计报告。审计意见分为四种:无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见。公司应当努力获得zui佳的无保留意见审计报告。

第五步:报税缴税

公司将审计报告、会计报表以及税务局发出的利得税报税表一并提交给税务局。税务局将根据公司提供的资料进行评税。如果公司被评为应纳税额,税务局会发出缴税通知,公司需根据通知缴纳税款。

值得注意的是,新成立的香港公司第 一次审计报税是在公司成立后的第18个月。之后,公司每年在其财务年结日进行一次审计报税。

审计报税费用

香港公司审计报税的费用主要由两部分构成:做账费用和审计费用。费用的高低主要取决于以下几个因素:

1. 公司营业额

营业额越高,公司业务越复杂,做账和审计的工作量就越大,相应的费用也就越高。

2. 交易笔数

如果公司每月的交易笔数很多,会计师在做账时的工作量也会增加,导致费用上升。

3. 公司架构

如果公司拥有众多关联公司或控股公司,公司架构就会变得复杂,审计工作也会加大,费用自然也会增加。

4. 会计资料完整性

如果公司能够提供完整的原始会计资料,会计师的工作量就会减少,费用也会相对较低。反之,则费用会增加。

一般来说,香港公司审计报税的费用在3000港币至几万港币不等。具体费用需要根据公司的实际情况,由会计师事务所报价。

常见问题解答

1. 新成立的香港公司什么时候开始第 一次审计报税?

新成立的香港公司会在成立后的第18个月收到税务局发出的首份利得税报税表,公司需要在3个月内完成首 次审计报税。

2. 已经运营多年的香港公司报税时间是什么时候?

已经运营多年的香港公司每年在其财务年结日进行一次审计报税。公司会在每年4月1日收到税务局发出的利得税报税表,需要在1个月内完成报税。

3. 如果公司当年没有盈利,是否还需要审计报税?

是的,即使公司当年没有盈利,也必须进行审计报税。会计师会出具"无保留意见"的审计报告,证明公司当年无应纳税所得额。

4. 如果公司长期无运营,是否仍需审计报税?

如果公司长期无运营,可以向公司注册处申请"不活动"状态。获批后,该公司可以暂时免于审计报税的义务。但如果重新开始运营,则必须及时恢复审计报税。

5. 香港公司审计报税的费用是否有政府指导价?

香港政府并未对审计报税费用制定指导价格。费用完全由会计师事务所根据公司实际情况进行报价。

总结

综上所述,香港公司每年审计报税是强制性要求,流程包括准备会计资料、做账、审计、出具审计报告和报税缴税等步骤。费用则根据公司的营业额、交易笔数、架构复杂程度和资料完整性而有所不同。希望通过本文的介绍,您能够全面了解2024年香港公司审计报税的相关情况。如有任何其他疑问,欢迎继续询问。