零申报是指企业在一个纳税期内没有发生应税收入,因此不需要缴纳税款,但仍需按时进行纳税申报的行为。对于新开的公司或暂时没有业务的企业来说,零申报是常见的情况。那么,公司零申报到底该如何操作呢?让我们一起来看看具体流程。
一般纳税人和小规模纳税人的申报周期不同
在开始零申报之前,我们需要先了解一下不同类型纳税人的申报周期:
- 一般纳税人需要按月进行纳税申报,即使当月没有收入,也要在次月申报期内完成零申报。
- 小规模纳税人通常按季度申报,如果整个季度都没有收入,则在下个季度初进行零申报即可。
新成立的公司在首 次申报时,如果没有收入,也需要进行零申报。
小规模纳税人增值税零申报步骤
1. 登录电子税务局,找到“增值税”项,点击“填写申报表”。
2. 进入增值税申报表界面后,将所有数据项填写为零,有些地区的系统会自动填零。
3. 核对填写的零数据无误后,在申报表下方进行数字签名或输入密码。
4. 再次检查日期和数据,确认无误后点击“提交”,完成零申报。
企业所得税零申报操作
企业所得税的零申报流程与小规模纳税人增值税类似:
1. 登录电子税务局,点击企业所得税申报表。
2. 在申报表中,将收入填写为零。如果当期有发生费用,则填写相应的成本费用,并计算利润总额。
3. 点击“提交”,完成企业所得税的零申报。
一般纳税人增值税零申报方法
1. 登录电子申报系统,点击增值税项目,系统会自动生成零申报数据。
2. 点击“保存”,再点击“审核”。
3. 最后点击“网上申报”,即可完成一般纳税人增值税零申报。
需要注意的事项
- 切忌虚假零申报,这属于偷税漏税行为,一经发现将受到处罚,影响企业信用。
- 连续6个月零申报会被列入异常名录,如长期无业务,公司营业执照可能被吊销。
- 小规模纳税人月销售额未达10万,也需要申报实际数据,而非直接零申报。
常见问题解答
1. 零申报影响税务信用吗?
正常情况下的零申报不会影响税务信用,但虚假零申报属于违法行为,会受到惩罚。
2. 个体工商户需要零申报吗?
个体工商户与小规模纳税人申报方式类似,在无收入的季度内需要进行零申报。
3. 零申报需要去税务局现场办理吗?
通过电子税务局就可以全程网上办理,无需去税务局现场。
4. 我的公司已经很久没有业务了,还需要零申报吗?
连续6个月零申报会被列入异常名录,建议尽快注销公司,避免影响个人信用。
5. 零申报逾期会有什么后果?
逾期申报会影响税务信用,情节严重的还会被处以罚款。
结论
总的来说,公司零申报的流程并不复杂,关键是要按照自己公司的纳税人类型,选择合适的申报周期,并在规定时间内通过电子税务局完成申报即可。切记不可虚报数据,如果长期无业务收入,也要考虑及时注销公司。只要按部就班进行申报,就不会有任何税务风险。