香港和深圳是许多企业青睐的注册地,但不少老板对于每年必须进行的审计报税流程却不甚了解。今 天就让我们来全面梳理一下深圳香港公司的审计报税那些事儿。

一、什么是审计报税?

简单来说,审计就是对公司的财务报表进行审查,以确保其真实、准确、合规;报税则是根据审计结果计算应缴税款,并如实申报纳税。香港公司需要每年进行法定审计并提交报税表,深圳公司虽无强制性审计要求,但也需要报税。

二、香港公司审计报税流程

香港公司审计报税一般分为以下几个步骤:

1. 聘请会计师事务所。需选择香港注册会计师协会认可的事务所。

2. 准备审计资料。包括财务报表、银行对账单、发票合同等。

3. 审计师现场审计。审计师会到公司进行账目核查,也可能询问相关财务问题。

4. 出具审计报告。审计师根据审计情况出具审计报告,阐明公司财务状况。 

5. 提交周年申报表。在审计报告的基础上填写报税表,并提交给税务局。

6. 缴纳利得税。如果公司盈利,需要在报税后缴纳 16.5% 的利得税。

三、深圳公司报税流程

相比香港,深圳公司的报税流程则相对简单:

1. 准备会计报表。自行编制或委托代理记账,准备资产负债表、利润表等财务报表。

2. 网上申报。通过深圳电子税务局进行网上申报,填写相关申报表。

3. 缴纳所得税。根据利润情况缴纳 25% 的企业所得税。

四、审计报税费用

香港公司的审计费用一般在 HK$8,000-20,000,具体视公司业务量而定。报税费用则相对较低,约 HK$800-3,000。

深圳公司无需审计,但需委托代理记账,每年费用约 RMB 5,000 元起。报税如果自行申报则无需额外费用。

五、常见问题解答

1. 香港公司审计报税的截止日期是什么时候?

一般为公司成立日的周年日后的 9 个月内。例如 1 月 1 日成立的公司,审计报税截止日为 10 月 1 日。

2. 逾期会有什么后果?

逾期将面临罚款,金额为 HK$300-1,200。情节严重的还可能被检控。

3. 深圳公司什么时候报税?

原则上应在次年的 5 月 31 日前完成上一年度的汇算清缴申报。

4. 深圳公司的账目一定要委托代理记账吗?

除非自己具备专 业能力,否则建议还是委托专 业的代理记账公司,以确保账目无误,避免漏报错报的税务风险。

5. 哪些支出可以税前扣除?

包括员工薪酬、办公场所租金、固定资产折旧、业务招待费等与经营相关的合理支出,都可以进行税前扣除。

结论:

审计报税是香港及深圳公司必须重视的合规工作,既是法律义务,也关系着公司的信誉和发展。选择靠谱的服务机构,提前做好准备,合理筹划,则可以高效、顺利地完成整个流程。希望以上内容能为大家提供一个系统的指引,轻松搞定公司审计报税,专注业务发展!